Finance
Simulateur Flat Tax Crypto
Calculez l'impot sur vos plus-values de cession de cryptomonnaies en France. Flat tax 30% (PFU).
Plus-value imposable
1 750,00 €
Gain
Impot sur le revenu
224,00 €
12,8%
Prelevements sociaux
301,00 €
17,2%
Impot total (PFU)
525,00 €
30%
Net apres impot
2 475,00 €
sur 3 000,00 €
Detail du calcul
Flat Tax crypto : comment ca marche ?
En France, les plus-values realisees lors de la cession d'actifs numeriques (Bitcoin, Ethereum, etc.) sont soumises au Prelevement Forfaitaire Unique (PFU), communement appele « flat tax », au taux de 30%.
Decomposition de la flat tax :
- 12,8% d'impot sur le revenu (IR)
- 17,2% de prelevements sociaux (PS)
Calcul de la plus-value : Plus-value = Prix de cession - (Prix total d'acquisition x Montant de la cession / Valeur globale du portefeuille). Cette formule prend en compte la quote-part d'acquisition proportionnelle au montant cede.
Seuil d'exoneration : si le total de vos cessions annuelles est inferieur a 305 €, vous etes exonere d'impot sur les plus-values crypto.
Les moins-values (pertes) ne sont pas deductibles des revenus d'autres categories mais peuvent etre compensees avec les plus-values de meme nature sur la meme annee fiscale.
Regles fiscales crypto en France (2026)
- Fait generateur : la conversion de crypto en monnaie fiduciaire (EUR) ou le paiement d'un bien/service declenche l'imposition. Les echanges crypto-crypto ne sont pas imposables.
- Declaration obligatoire : tout compte sur une plateforme etrangere doit etre declare (formulaire 3916-bis). Les plus-values se declarent via le formulaire 2086.
- Option bareme progressif : vous pouvez opter pour le bareme progressif de l'IR au lieu de la flat tax si c'est plus avantageux (TMI inferieure a 12,8%).
- Activite professionnelle : les traders professionnels relevent des BIC (Benefices Industriels et Commerciaux) avec des regles differentes.
Questions frequentes
Les echanges crypto-crypto sont-ils imposables ?
Non. En France, seules les conversions en monnaie fiduciaire (euros, dollars) ou les achats de biens/services avec des cryptomonnaies declenchent l'imposition. Echanger du Bitcoin contre de l'Ethereum, par exemple, n'est pas un fait generateur d'impot.
Que se passe-t-il si je fais une moins-value ?
Une moins-value (perte) n'entraine aucune imposition. Elle peut venir en deduction des plus-values realisees sur d'autres cessions de la meme annee fiscale. En revanche, elle ne peut pas etre reportee sur les annees suivantes ni deduite de vos autres revenus.
Puis-je choisir le bareme progressif plutot que la flat tax ?
Oui, vous pouvez opter pour le bareme progressif de l'impot sur le revenu lors de votre declaration. C'est avantageux si votre tranche marginale d'imposition (TMI) est inferieure a 12,8%. Attention : ce choix s'applique a l'ensemble de vos revenus soumis au PFU (dividendes, interets, etc.).
Dois-je declarer mes comptes crypto a l'etranger ?
Oui, tout compte ouvert sur une plateforme situee a l'etranger (Binance, Kraken, Coinbase, etc.) doit etre declare chaque annee via le formulaire 3916-bis. Le non-respect de cette obligation peut entrainer une amende de 750 € par compte non declare, portee a 1 500 € pour les comptes d'une valeur superieure a 50 000 €.
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