Finance
Simulateur Flat Tax Crypto
Calculez l'impot sur vos plus-values de cession de cryptomonnaies en France. Flat tax 30% (PFU) depuis 2026.
Plus-value imposable
1 750,00 €
Gain
Impot sur le revenu
224,00 €
12,8%
Prelevements sociaux
301,00 €
17,2%
Impot total (PFU)
525,00 €
30%
Net apres impot
2 475,00 €
sur 3 000,00 €
Detail du calcul
Comment calculer l'impot sur vos cessions crypto
Trois etapes pour appliquer correctement la flat tax francaise sur les plus-values d'actifs numeriques (PFU, art. 200 A et 150 VH bis du CGI).
Renseigner le cout d'acquisition global
Indiquez le prix total que vous avez paye pour l'ensemble de votre portefeuille crypto (cumul de tous les achats historiques en EUR). C'est la base utilisee par l'administration via la formule de l'art. 150 VH bis CGI : la plus-value se calcule sur la quote-part d'acquisition proportionnelle au montant cede.
Saisir la valeur portefeuille au moment de la cession
Valeur globale = somme des valeurs de marche de toutes vos cryptomonnaies au moment ou vous convertissez en EUR (ou en bien/service). Le rapport montant cede / valeur globale donne la fraction d'acquisition a deduire de la cession pour calculer la plus-value imposable.
Verifier le seuil 305 EUR et appliquer le PFU 30 pourcent
Si vos cessions cumulees sur l'annee sont inferieures a 305 EUR : exoneration totale (art. 150 VH bis-II CGI). Au-dela, application du PFU : 12,8 pourcent IR + 17,2 pourcent prelevements sociaux = 30 pourcent total. Option bareme progressif possible (depuis loi de finances 2022) si votre TMI < 12,8 pourcent.
Cas d'usage du simulateur flat tax crypto
Vente partielle BTC en plus-value
Achete pour 5 000 EUR, portefeuille valant 12 000 EUR, vente de 3 000 EUR : plus-value imposable 1 750 EUR. Impot : 525 EUR de PFU 30 pourcent (224 EUR IR + 301 EUR PS). Net dans la poche : 2 475 EUR sur les 3 000 EUR cedes. A declarer sur formulaire 2086 annexe a la 2042-C.
Petits arbitrages sous le seuil 305 EUR
Investisseur qui sort 280 EUR sur l'annee : exoneration totale (art. 150 VH bis-II CGI). Attention : c'est le total annuel des cessions, pas la plus-value, qui est seuille. Au-dela de 305 EUR de cessions cumulees, l'ensemble des plus-values devient imposable.
Compensation moins-value sur l'annee
Cession ETH avec +5 000 EUR de plus-value, cession SOL avec -2 000 EUR sur la meme annee fiscale : seul 3 000 EUR de plus-value nette est imposable, soit 900 EUR de PFU. Les moins-values ne se reportent pas sur les annees suivantes : interet a optimiser le timing des ventes en fin d'annee.
Achat de bien avec crypto
Payer une voiture 25 000 EUR en BTC est fiscalement equivalent a une vente : fait generateur de plus-value. Si vos BTC ont ete acquis a 8 000 EUR au total (portefeuille global 30 000 EUR), la plus-value imposable sur l'achat est de 18 333 EUR : 5 500 EUR de PFU. A budgeter avant de cliquer sur « payer en crypto ».
A savoir : fiscalite crypto en France 2026
Cadre legal : art. 150 VH bis et 200 A CGI. Les plus-values de cession d'actifs numeriques par les particuliers releves de l'art. 150 VH bis du Code general des impots (introduit par la loi de finances 2019). Le PFU de 30 pourcent (12,8 pourcent IR + 17,2 pourcent PS) s'applique conformement a l'art. 200 A du CGI. Option pour le bareme progressif de l'IR depuis la loi de finances 2022.
Fait generateur : conversion en monnaie fiduciaire ou bien.Imposable : echange crypto contre EUR/USD/CHF, paiement d'un bien ou service en crypto. Non imposable : echange crypto contre crypto (BTC contre ETH, swap stablecoin), transfert entre wallets vous appartenant, staking rewards (mais imposables a la cession ulterieure du token recu).
Declaration obligatoire des comptes etrangers. Tout compte ouvert sur une plateforme situee hors de France (Binance, Kraken, Coinbase, Bybit, etc.) doit etre declare chaque annee via le formulaire 3916-bis, meme si aucune cession n'a eu lieu. Sanctions : 750 EUR par compte non declare, 1 500 EUR si valeur cumulee > 50 000 EUR. Cette obligation s'applique meme aux cold wallets non-custodial geres via une plateforme etrangere.
Activite habituelle : passage en BIC. L'administration fiscale (BOFiP BOI-RPPM-PVBMC-30-30) considere qu'un volume eleve, des operations frequentes ou un usage de techniques sophistiquees (effet de levier, derives) peuvent requalifier l'activite en exercice habituel, imposable au regime des Benefices Industriels et Commerciaux (BIC) au bareme progressif + cotisations sociales TNS. Critere flou : la jurisprudence se construit progressivement.
NFT et DeFi : zone grise. Les NFT (Non Fungible Tokens) sont imposes au PFU au meme titre que les cryptos selon BOFiP. Les operations DeFi (yield farming, lending, liquidity providing) ne sont pas explicitement cadrees : prudence et conservation de toutes les preuves. Conseil pratique : utilisez un outil de tracking (Koinly, Waltio, Coin-Tracking) pour generer vos formulaires 2086 automatiquement.
Questions frequentes
Les questions frequentes sur la fiscalite des plus-values crypto en France 2026.
Non. Selon l'art. 150 VH bis CGI, seules les conversions en monnaie fiduciaire (EUR, USD, CHF, GBP) ou les achats de biens et services avec des cryptomonnaies sont des faits generateurs d'imposition. Echanger BTC contre ETH, swapper un stablecoin, deplacer entre wallets : aucun impot. Vous pouvez donc rebalancer un portefeuille crypto sans declencher d'impot tant que vous restez en crypto.
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