Immobilier
Simulateur Plus-Value Immobiliere
Calculez l'impot sur la plus-value de votre bien immobilier : IR, prelevements sociaux, surtaxe et abattements par duree de detention.
Defaut : 7,5% (frais de notaire estimees)
Plus-value nette apres impot
61 403 €
Duree de detention : 11 ans
Detail du calcul
Imposition
IR (19%)
10 336 €
PS (17,2%)
13 173 €
Surtaxe
88 €
Total impot
23 597 €
Bareme des abattements
| Duree | Abattement IR | Abattement PS |
|---|---|---|
| 0 a 5 ans | 0% | 0% |
| 6 a 21 ans | 6% / an | 1,65% / an |
| 22e annee | 4% | 1,60% |
| 23 a 30 ans | - | 9% / an |
| Au-dela 22 ans | Exonere | - |
| Au-dela 30 ans | Exonere | Exonere |
Comment calculer la plus-value immobiliere
La plus-value immobiliere correspond a la difference entre le prix de vente et le prix d'acquisition d'un bien immobilier. Elle est soumise a l'impot sur le revenu (19%) et aux prelevements sociaux (17,2%), avec des abattements progressifs selon la duree de detention.
- Prix d'acquisition : prix d'achat + frais d'acquisition (forfait 7,5% ou frais reels) + travaux (forfait 15% apres 5 ans ou montant reel).
- Abattements IR : exoneration totale apres 22 ans de detention. 6% par an de la 6e a la 21e annee, puis 4% la 22e annee.
- Abattements PS : exoneration totale apres 30 ans. 1,65% par an de la 6e a la 21e annee, 1,60% la 22e, puis 9% par an jusqu'a la 30e annee.
- Surtaxe : si la plus-value nette depasse 50 000 €, une surtaxe de 2% a 6% s'applique progressivement.
La residence principale est exoneree de toute imposition sur la plus-value. Ce simulateur concerne les residences secondaires et les investissements locatifs.
Questions frequentes
Ma residence principale est-elle concernee ?
Non. La vente de votre residence principale est totalement exoneree d'impot sur la plus-value, quelle que soit la duree de detention ou le montant de la plus-value. Cette exoneration est l'un des principaux avantages fiscaux lies a la propriete en France.
Combien de temps faut-il garder un bien pour ne pas payer d'impot ?
Pour etre totalement exonere d'impot sur le revenu (IR), il faut detenir le bien plus de 22 ans. Pour etre aussi exonere des prelevements sociaux (PS), il faut attendre plus de 30 ans de detention. Entre 22 et 30 ans, vous ne payez que les prelevements sociaux avec un abattement progressif.
Qu'est-ce que la surtaxe sur les plus-values ?
Lorsque la plus-value nette imposable (apres abattement pour duree de detention) depasse 50 000 €, une surtaxe progressive s'ajoute a l'IR et aux PS. Son taux varie de 2% (entre 50 001 et 60 000 €) a 6% (au-dela de 260 000 €). Elle est calculee sur la totalite de la plus-value nette.
Les travaux sont-ils deductibles ?
Oui. Les travaux de construction, reconstruction, agrandissement ou amelioration peuvent etre ajoutes au prix d'acquisition pour reduire la plus-value. Apres 5 ans de detention, vous pouvez aussi opter pour un forfait de 15% du prix d'achat sans avoir a fournir de justificatifs.
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